一、案件背景

　　中國不銹鋼消費量的增長是世界上最快的國家之一。近年來，國內(nèi)不銹鋼產(chǎn)業(yè)也有較大的發(fā)展。但自1996年起，國內(nèi)不銹鋼冷軋薄板產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)能力閑置，訂單減少，價格大幅下降，企業(yè)利潤急劇下降，甚至出現(xiàn)虧損，工人大

量失業(yè)的現(xiàn)象。國內(nèi)主要不銹鋼冷軋薄板生產(chǎn)廠家太原鋼鐵（集團）有限公司、上海浦東鋼鐵（集團）有限公司和陜西精密金屬（集團）有限責任公司經(jīng)過協(xié)商一致認為，近期中國不銹鋼冷軋薄板廠家陷入困境不是其自身原因所致，而是國外進口不銹鋼冷軋薄板的傾銷造成的。因此，上述代表中國不銹鋼產(chǎn)業(yè)的企業(yè)決定，授權(quán)北京市環(huán)中律師事務(wù)所向中華人民共和國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部申請，對來自日本和韓國的不銹鋼冷軋薄板進行 反傾銷 調(diào)查。

　　二、調(diào)查程序

　　1999年5月17日，太原鋼鐵（集團）有限公司、上海浦東鋼鐵（集團）有限公司和陜西精密金屬（集團）有限責任公司代表中國不銹鋼冷軋薄板產(chǎn)業(yè)，向中華人民共和國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部提出對來自日本和韓國的不銹鋼冷軋薄板進行 反傾銷 調(diào)查的申請。

　　對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部在審查了申請材料并經(jīng)商國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會后，于1999年6月17日正式公告立案，開始對原產(chǎn)于日本和韓國進口到中華人民共和國境內(nèi)的不銹鋼冷軋薄板進行 反傾銷 調(diào)查，并確定本案調(diào)查期為1998年4月1日至1999年3月31日。

　　1999年6月17日，外經(jīng)貿(mào)部分別約見了日本和韓國駐中國大使館官員，向他們正式遞交了立案公告和公開部分的申請書，同時通知了申請人和已知的生產(chǎn)商、出口商。

　　1999年7月15日，外經(jīng)貿(mào)部向出口國政府和已知的生產(chǎn)商及出口商發(fā)出了反傾銷部分調(diào)查問卷。在遞交答卷截止日之前，外經(jīng)貿(mào)部共收到15家公司的答卷。

　　國家經(jīng)貿(mào)委會同國務(wù)院有關(guān)部門對原產(chǎn)于日本和韓國的進口不銹鋼冷軋薄板造成中國境內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的損害情況進行了調(diào)查。1999年7月23日，國家經(jīng)貿(mào)委反傾銷辦公室向中國境內(nèi)相關(guān)生產(chǎn)企業(yè)和進口商發(fā)放了反傾銷損害部分調(diào)查問卷,并在規(guī)定的時間內(nèi)全部收回。

　　2000年4月13日，外經(jīng)貿(mào)部發(fā)布公告，公布外經(jīng)貿(mào)部和國家經(jīng)貿(mào)委對原產(chǎn)于日本和韓國的進口不銹鋼冷軋薄板進行反傾銷調(diào)查的初步裁定。初步裁定認為，原產(chǎn)于上述國家的進口不銹鋼冷軋薄板存在傾銷，國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)存在實質(zhì)損害，并且國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的實質(zhì)損害與來自日本和韓國的傾銷性進口產(chǎn)品之間存在因果關(guān)系。根據(jù)初裁結(jié)果，外經(jīng)貿(mào)部決定，自2000年4月13日起，中華人民共和國 海關(guān) 對原產(chǎn)于日本和韓國的不銹鋼冷軋薄板開始實施臨時反傾銷措施。進口商在進口原產(chǎn)于上述國家的不銹鋼冷軋薄板時，必須向中華人民共和國 海關(guān) 提供與初步裁定確定的傾銷幅度（4％～75％）相適應(yīng)的現(xiàn)金保證金。

　　初裁后，外經(jīng)貿(mào)部和國家經(jīng)貿(mào)委在規(guī)定期間內(nèi)分別收到了有關(guān)書面評論、補充材料及實地核查的邀請函。

　　應(yīng)有關(guān)利害關(guān)系方的要求，外經(jīng)貿(mào)部和國家經(jīng)貿(mào)委分別舉行了傾銷裁定聽證會和產(chǎn)業(yè)損害裁定聽證會，充分聽取了各方的意見。

　　應(yīng)韓國和日本有關(guān)公司的邀請，由外經(jīng)貿(mào)部和 海關(guān) 總署組成的進口不銹鋼冷軋薄板反傾銷調(diào)查核查小組于2000年7月13日先后前往韓國浦項制鐵株式會社等6家應(yīng)訴公司進行反傾銷實地核查。

　　國家經(jīng)貿(mào)委則于2000年5月、6月對國內(nèi)相關(guān)企業(yè)進行實地核查。

　　2000年12月18日，對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部發(fā)布終裁公告，決定自2000年4月13日起5年內(nèi)，中華人民共和國海關(guān)對原產(chǎn)于日本和韓國的進口到中華人民共和國的不銹鋼冷軋薄板分別征收17％～58％的反傾銷稅。但在本終裁公告發(fā)布之前，日本川崎制鐵株式會社、韓國的浦項綜合制鐵株式會社等6家韓國公司與外經(jīng)貿(mào)部簽訂了價格承諾協(xié)議，以消除傾銷對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成的損害。因此，上述7家公司自承諾生效之日起，執(zhí)行價格承諾協(xié)議的有關(guān)條款。

　　三、終裁理由

　?。?）正常價值的確定

　　外經(jīng)貿(mào)部通過調(diào)查認為，日本新日本制鐵株式會社、金屬株式會社、高砂鐵工株式會社、NAS鋼帶株式會社和韓國株式會社大洋金屬、三原精密金屬株式會社，以及其他沒有應(yīng)訴的日本和韓國公司，由于沒有完整資料或提供資料的真實性無法得到核實的公司或沒有應(yīng)訴的公司，外經(jīng)貿(mào)部決定使用現(xiàn)有最佳材料計算其正常價值。

　　日本金屬工業(yè)株式會社、日新制鋼株式會社、住友金屬株式會社、冶金工業(yè)株式會社、韓國三美特殊鋼株式會社、浦項綜合制鐵株式會社、仁川制鐵株式會社、大韓電線株式會社，外經(jīng)貿(mào)部決定除少數(shù)低于成本銷售的部分型號按結(jié)構(gòu)價格，對其他型號采用上述公司提供的國內(nèi)銷售資料計算正常價值。

　?。?）出口價格的確定

　　對于在調(diào)查期內(nèi)提供出口銷售材料的公司，外經(jīng)貿(mào)部決定采用這些公司所提供的除關(guān)聯(lián)銷售以外的出口銷售材料計算其出口價格；對于在調(diào)查期內(nèi)未提供任何有關(guān)國內(nèi)銷售和成本方面的資料的公司和沒有應(yīng)訴的公司，外經(jīng)貿(mào)部決定使用現(xiàn)有材料計算其出口價格。

　?。?）傾銷幅度的確定

　　為了對正常價值和出口價格按照公平合理的方式進行比較，因此外經(jīng)貿(mào)部對每個應(yīng)訴公司的正常價值和出口價格在出口國出廠價的基礎(chǔ)上予以比較，并對下列因素進行了必要的調(diào)整：運輸費、保險費、服務(wù)費等。經(jīng)過調(diào)整和比較后，外經(jīng)貿(mào)部認定，各應(yīng)訴公司在調(diào)查期內(nèi)向中國出口的被調(diào)查產(chǎn)品存在傾銷，其傾銷差額為確定的正常價值與調(diào)整后的出口價格之間的差額。

　　在本案調(diào)查期內(nèi)，經(jīng)測算和審查，外經(jīng)貿(mào)部發(fā)現(xiàn)：日本和韓國各應(yīng)訴公司的出口價格均存在因購買者、銷售地域或銷售時間的不同而發(fā)生明顯變化的情況。因此，在計算傾銷幅度時，每個公司中每一型號產(chǎn)品的傾銷幅度是由該型號產(chǎn)品的加權(quán)平均正常價值或被認定的正常價值與調(diào)整后該型號產(chǎn)品的每筆出口價格或被認定的出口價格相比較而得出。每個公司的傾銷幅度為該公司各型號產(chǎn)品傾銷幅度的加權(quán)平均值。

　　四、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會的終裁理由

　　國家經(jīng)貿(mào)委認為，中國不銹鋼冷軋薄板產(chǎn)業(yè)因日本、韓國不公平競爭的進口而遭受實質(zhì)性損害，理由如下：

　　（一）傾銷產(chǎn)品的數(shù)量

　　1、累積評估。國家經(jīng)貿(mào)委在考察了相關(guān)證據(jù)材料后，認為日本和韓國的被調(diào)查產(chǎn)品之間的競爭條件以及日本、韓國被調(diào)查產(chǎn)品與國內(nèi)類似產(chǎn)品之間的競爭條件表明，對日本和韓國被調(diào)查產(chǎn)品對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成的損害進行累積評估是恰當?shù)摹?/p>

　　2、據(jù)中華人民共和國海關(guān)統(tǒng)計，日本和韓國被調(diào)查產(chǎn)品對中國的出口量總體上呈逐年上升趨勢。

　?。ǘ﹥A銷產(chǎn)品占中國國內(nèi)的市場份額

　　除1998年的市場份額與1997年基本持平外，日本和韓國的被調(diào)查產(chǎn)品在中國的市場份額總體上呈上升趨勢。4年中上升了近10％。

　?。ㄈ﹥A銷產(chǎn)品的價格

　　據(jù)中國海關(guān)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，近年來日本和韓國的不銹鋼冷軋薄板向中國的出口價格存在較大幅度的下降。

　?。ㄋ模﹥A銷產(chǎn)品對中國國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的影響

　　1、對于日本和韓國相關(guān)利害關(guān)系方引用的申請人專門從事不銹鋼產(chǎn)品生產(chǎn)的子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)，指出中國的不銹鋼冷軋薄板產(chǎn)業(yè)的利潤在急劇上升，國內(nèi)產(chǎn)業(yè)未受到實質(zhì)損害這個問題，國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會認為：本次反傾銷調(diào)查的產(chǎn)品僅限于原產(chǎn)于日本和韓國進口到中華人民共和國的不銹鋼冷軋薄板，國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會在認定被調(diào)查產(chǎn)品對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的影響過程中，考察的是國內(nèi)不銹鋼冷軋薄板產(chǎn)業(yè)的相關(guān)經(jīng)濟指標變化情況，不包括其他產(chǎn)品的相應(yīng)數(shù)據(jù)，因此日本和韓國相關(guān)利害關(guān)系方引用的申請人下屬子公司的主營業(yè)務(wù)利潤不代表其不銹鋼冷軋薄板的經(jīng)濟效益。

　　2、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，日本和韓國的不銹鋼冷軋薄板大量低價向中國出口導(dǎo)致：中國國內(nèi)類似產(chǎn)品的生產(chǎn)嚴重萎縮、銷售量和市場份額下降、價格被迫大幅下降、開工率嚴重不足、利潤急劇下降、處于嚴重虧損狀態(tài)、工人失業(yè)率上升、就業(yè)人員的平均工資水平逐年下降。

　?。ㄎ澹﹥A銷產(chǎn)品出口國的生產(chǎn)能力和出口能力

　　國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會了解到，日本和韓國在不銹鋼冷軋薄板方面具有巨大的生產(chǎn)能力和出口能力，日本和韓國具有向中國市場大量低價出口其不銹鋼冷軋薄板的可能性。

　　（六）傾銷與損害之間的因果關(guān)系

　　經(jīng)調(diào)查證實，日本和韓國向中國大量低價傾銷不銹鋼冷軋薄板和中華人民共和國不銹鋼冷軋薄板產(chǎn)業(yè)受到實質(zhì)性損害之間具有因果關(guān)系。

　　國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會對可能使中華人民共和國不銹鋼冷軋薄板產(chǎn)業(yè)受到損害的其它因素進行了調(diào)查，調(diào)查表明損害并非主要由于中國國內(nèi)不銹鋼冷軋薄板市場需求的變化、消費模式的變化、企業(yè)的正常競爭、國內(nèi)不銹鋼冷軋薄板產(chǎn)業(yè)的競爭能力、中國不銹鋼冷軋薄板產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)落后及不可抗力等因素造成。

　　根據(jù)上述調(diào)查和分析，國家經(jīng)貿(mào)委作出終裁，原產(chǎn)于日本和韓國向中華人民共和國大量低價傾銷出口的不銹鋼冷軋薄板對中華人民共和國的不銹鋼冷軋薄板產(chǎn)業(yè)造成了實質(zhì)性損害，并繼續(xù)存在實質(zhì)損害的威脅。日本、韓國向中國大量低價傾銷被調(diào)查產(chǎn)品與中國產(chǎn)業(yè)受到實質(zhì)損害之間具有因果關(guān)系。

　　四、結(jié)果

　　反傾銷稅的征收

　　根據(jù)上述調(diào)查的結(jié)果和“條例”第二十七條的規(guī)定，為消除傾銷進口產(chǎn)品給國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成的損害，經(jīng)國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會的批準，外經(jīng)貿(mào)部決定自2000年12月18日起，中國海關(guān)將對原產(chǎn)于日本和韓國的不銹鋼冷軋薄板（海關(guān)進口稅則號為：72193100、72193200、72193300、72193400、72193500、72199000、72202000）開始征收反傾銷稅；但下列用途及型號、規(guī)格的不銹鋼冷軋薄板除外：

　　（1）制造彩色顯像管電子槍帽類零件用不銹鋼帶，規(guī)格為0.32毫米×110毫米、0.32毫米×120毫米、0.15毫米×10毫米、0.40毫米×ll0毫米等。

　?。?）用于生產(chǎn)剃須刀片的不銹鋼，規(guī)格為：厚度0.1±0.0076毫米；寬度22.2士0.030／0.020毫米；不直度在1200毫米長度，小于3.175毫米；每卷重量17～30千克，中間無接頭。

　?。?）洗衣機、微波爐用不銹鋼板。日本鋼號SUS430BANO.4，規(guī)格0.5毫米；日本鋼號SUS430NO.4，規(guī)格0.6毫米；日本鋼號SUS430BA，規(guī)格0.4毫米、0.8毫米、1.0毫米。

　?。?）汽車排氣系統(tǒng)用不銹鋼薄板，日本鋼號為SUS409（409L）、SUS436，規(guī)格為0.4毫米、0.5毫米、0.6毫米、0.7毫米、0.9毫米、1毫米、1.1毫米、1.4毫米、1.5毫米、1.8毫米、2毫米、2.5毫米。

　　日本和韓國各公司的反傾銷稅稅率分別如下：

　　日本：

　　新日本制鐵株式會社（NIPPONSTEELCO.,LTD．）：24％

　　日本金屬工業(yè)株式會社（NIPPONMETALINDUSTRYCO.，LTD．）：26％

　　日新制鋼株式會社（NISSHINSTEELCO.，LTD．）：17％

　　住友金屬株式會社（SUMITOMOMETAIINDUSTRIES，LTD．）：26％

　　日本冶金工業(yè)株式會社(NIPPONYAKINKOGYOCO.，LTD．）：27％

　　日本金屬株式會社（NIPPONKINZOKUCO.，LTD．）：58％

　　高砂鐵工株式會社（TAKASAGOTEKKOK．K．）：58％

　　NAS鋼帶株式會社（NASSTAINILESSSTEEISTRIPMFGCO.，LTD．）:58％

　　川崎制鐵株式會社（KAWASAKISTEELCO.，LTD.）與中華人民共和國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作于2000年12月15日部簽署了價格承諾協(xié)議，并于18日生效，因此川崎公司適用價格承諾協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，盡管中國調(diào)查機關(guān)對川崎公司作出了最終裁定，但應(yīng)該企業(yè)要求，不公布對其的最終裁定。

　　其他日本公司：58％

　　韓國：

　　浦項綜合制鐵株式會社（POHANGIRON＆STEELCO.，LTD．）：11％

　　仁川制鐵株式會社（INCHONIRON＆STEELCO.，LTD．）：4％

　　三美特殊鋼株式會社（SAMMISTEELCO.，LTD.）：6％

　　大韓電線株式會社（TAIHANELECTRICWIRECO.，LTD．）7％

　　株式會社大洋金屬（DAIYANGMETALCO.，LTD.）：6％

　　三原精密金屬株式會社（SAMWONPRECISIONMETALSCO.，LTD．）:9％

　　鑒于上述6家韓國公司與中華人民共和國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部于2000年12月15日簽訂了價格承諾協(xié)議，并于18日生效，上述公司將執(zhí)行價格承諾協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)其要求，中國調(diào)查機關(guān)仍對其進行了終裁調(diào)查并公告結(jié)果。其他韓國公司仍將執(zhí)行本公告公布的終裁裁定稅率。

　　其他韓國公司：57％

　　進口經(jīng)營者進口原產(chǎn)于上述國家的應(yīng)征收反傾銷稅的不銹鋼冷軋薄板時，必須向中華人民共和國海關(guān)繳納相應(yīng)的反傾銷稅。反傾銷稅以海關(guān)審定的成交價格為基礎(chǔ)的到岸價格作為計稅價格從價計征；進口環(huán)節(jié)增值稅以海關(guān)審定的成交價格為基礎(chǔ)的到岸價格加上關(guān)稅和反傾銷稅作為計稅價格從價計征；其計征公式為：反傾銷稅稅額=海關(guān)完稅價格×反傾銷稅稅率。進口經(jīng)營者根據(jù)對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部2000年第1號公告向海關(guān)繳納的現(xiàn)金保證金，按本公告所確定征收反傾銷稅的商品范圍和稅率計征并轉(zhuǎn)為反傾銷稅，與之同時繳納的進口環(huán)節(jié)增值稅現(xiàn)金保證金一并轉(zhuǎn)為進口環(huán)節(jié)增值稅。對在此期間有關(guān)進口經(jīng)營者所繳納現(xiàn)金保證金超出反傾銷稅和與之相應(yīng)的進口環(huán)節(jié)增值稅的部分，對超出相應(yīng)稅率的多征部分，有關(guān)單位可在本公告發(fā)布之日起6個月內(nèi)向征收地海關(guān)申請退還。對低于相應(yīng)稅率的少征部分，不再予以追征。

　　1、征收期限和復(fù)審

　　征收反傾銷稅的實施期限自2000年4月13日起為5年。在此期間內(nèi)，有關(guān)利害關(guān)系方可根據(jù)“條例”的規(guī)定就征收反傾銷稅的決定向外經(jīng)貿(mào)部提出復(fù)審請求。外經(jīng)貿(mào)部商國家經(jīng)貿(mào)委將在該復(fù)審開始之日起12個月內(nèi)進行調(diào)查，并做出相應(yīng)的建議，由國務(wù)院稅則委員會做出復(fù)審決定并由外經(jīng)貿(mào)部向外公告。

　　五、評述

　　1、不銹鋼冷軋薄板反傾銷案的提起，在擁有世界兩個最大的鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)的國家引起極大的反響。日本、韓國的政府和企業(yè)均十分重視，多次組成大型代表團來華協(xié)商和交涉，本案的應(yīng)訴企業(yè)數(shù)量也是空前的，因此申請方針對上述情況認真對待，扎實工作，使本案有了一個較為圓滿的結(jié)果。

　　2、國內(nèi)的下游用戶反應(yīng)較為強烈

　　本案所涉及產(chǎn)品對下游產(chǎn)業(yè)影響很大，申請人一方面積極與下游用戶進行溝通，另一方面配合調(diào)查機關(guān)充分評估本案對下游用戶的影響，使調(diào)查機關(guān)在最終裁決時首次在反傾銷措施中排除了個別規(guī)格和用途的傾銷產(chǎn)品，這樣既維護了公平競爭的市場秩序又避免了實施反傾銷措施給個別下游產(chǎn)業(yè)帶來巨大損失的可能。

　　3、本案首次達成了價格承諾協(xié)議

　　在本案中，應(yīng)訴國政府和企業(yè)向調(diào)查機關(guān)提出了價格承諾的請求和明確的和解意向，調(diào)查機關(guān)在充分考慮國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的具體情況以及申請人意見的基礎(chǔ)上，與有關(guān)應(yīng)訴企業(yè)首次達成價格承諾協(xié)議。在有關(guān)應(yīng)訴企業(yè)嚴格遵守價格承諾協(xié)議的情況下，對這些企業(yè)不征收反傾銷稅。

　　4、申請人在提起反傾銷申請時，鑒于不銹鋼產(chǎn)品品種和規(guī)格眾多，根據(jù)行業(yè)慣例，首次采取了不銹鋼基準價格的方式確定傾銷產(chǎn)品的正常價值和出口價格，并得到了調(diào)查機關(guān)的認可，使本案得以順利地進行。