日期:2011-01-19 10:07
口銷售額/(出口銷售額 內(nèi)銷銷售額)） =150,000* (1,000,000/(1,000,000 500,000))=100,000
內(nèi)銷貨物所耗用的進(jìn)項稅額=全部進(jìn)項稅額 * （內(nèi)銷銷售額/(出口銷售額 內(nèi)銷銷售額)） =150,000* (500,000/(1,000,000 500,000))=50,000
①免＝［矩形CAA2C2，區(qū)域：Ⅱ］
＝（OA－OC）OR2
＝（出口銷售額－出口產(chǎn)品所耗用的原材料價格）退稅稅率
＝（1,000,000－100,00017%）15%
＝61,764.71
② 由于本季應(yīng)征稅款小于出口產(chǎn)品準(zhǔn)予退還稅款，所以
抵＝［矩形C2A2A1C1＋DBB1D1，區(qū)域：Ⅲ、Ⅵ］
＝（OA－OC）（OR1－OR2）＋（OBOR1－ODOR1）
＝（出口銷