6月6日，國(guó)務(wù)院總理溫家寶主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，聽(tīng)取了關(guān)于制定《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》)的匯報(bào)。國(guó)務(wù)院辦公廳隨后發(fā)布消息稱，《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》擬于2013年1月1日開(kāi)始實(shí)施。而2011年8月出臺(tái)的《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)稿》)標(biāo)明的實(shí)施日期是2012年1月1日。

 

    一位國(guó)有大行人士透露，該管理辦法最初是定于2012年1月1日開(kāi)始實(shí)施，后經(jīng)修訂之后，修訂版本于2月份呈報(bào)國(guó)務(wù)院。銀監(jiān)會(huì)的最初計(jì)劃是在今年7～8月份實(shí)施，現(xiàn)在又推遲到了明年年初。

 

    相關(guān)銀行人士認(rèn)為，該監(jiān)管新規(guī)推至明年實(shí)施對(duì)銀行業(yè)將產(chǎn)生正面影響，而上市銀行的再融資壓力也會(huì)輕不少。

 

    超額損失準(zhǔn)備可計(jì)入資本

 

    據(jù)了解，《管理辦法》是銀監(jiān)會(huì)結(jié)合了國(guó)際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)內(nèi)銀行業(yè)實(shí)際而出臺(tái)的一項(xiàng)資本監(jiān)管制度。

 

    據(jù)此次國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議消息，《管理辦法》要求，將建立統(tǒng)一配套的資本充足率監(jiān)管體系，對(duì)系統(tǒng)重要性銀行和其他銀行的資本充足率監(jiān)管要求分別為11.5%和10.5%，與國(guó)內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管要求保持一致。

 

    而根據(jù)《意見(jiàn)稿》，商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、附加資本要求以及第二支柱資本要求。最低資本充足率要求為8%，儲(chǔ)備資本要求為2.5%，特定情況下有逆周期資本要求，為0-2.5%，系統(tǒng)重要性銀行則還要求1%的附加資本。另外，銀監(jiān)會(huì)可以在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，包括針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求，針對(duì)單家銀行提出的特定資本要求。

 

    與《意見(jiàn)稿》比較，《管理辦法》上述11.5%和10.5%資本充足率要求，可能是包括了最低資本充足率要求、儲(chǔ)備資本要求及系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。在基本的資本充足比率要求上或許沒(méi)有變化。

 

    《管理辦法》還嚴(yán)格明確了資本定義。明確了各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，提高了次級(jí)債券等資本工具的損失吸收能力，允許商業(yè)銀行將超額貸款損失準(zhǔn)備計(jì)入銀行資本，并對(duì)國(guó)內(nèi)銀行已發(fā)行的不合格資本工具給予10年過(guò)渡期。

 

    此前有報(bào)道稱，《意見(jiàn)稿》發(fā)布后，考慮做出調(diào)整，可能將超額準(zhǔn)備所對(duì)應(yīng)超額撥備覆蓋率的起點(diǎn)從此前確定的150%調(diào)整為100%。也就是說(shuō)，超額撥備覆蓋率超過(guò)100%以上部分所對(duì)應(yīng)的資金均作為超額貸款損失準(zhǔn)備，可計(jì)入附屬資本。

 

    此前《意見(jiàn)稿》規(guī)定，商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備(超過(guò)150%貸款撥備覆蓋率的部分)可計(jì)入二級(jí)資本，但計(jì)入部分不得超過(guò)對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。

 

    據(jù)銀監(jiān)會(huì)一季度主要監(jiān)管情況表，商業(yè)銀行今年一季度末的撥備覆蓋率高達(dá)287.4%，不良貸款余額為4382億元。如果計(jì)算超過(guò)100%的部分，對(duì)應(yīng)金額為8212億元。但是該表中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的指標(biāo)。

 

    在擴(kuò)大資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍方面，除信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，《管理辦法》將操作風(fēng)險(xiǎn)也納入資本監(jiān)管框架。明確了資產(chǎn)證券化、場(chǎng)外衍生品等復(fù)雜交易性業(yè)務(wù)的資本監(jiān)管規(guī)則，引導(dǎo)國(guó)內(nèi)銀行審慎開(kāi)展金融創(chuàng)新。

 

    此外，《管理辦法》還強(qiáng)調(diào)了按照審慎性原則重新設(shè)計(jì)各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。下調(diào)小微企業(yè)貸款和個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，引導(dǎo)商業(yè)銀行擴(kuò)大小微企業(yè)和個(gè)人貸款投放。更有效地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。下調(diào)公共部門實(shí)體債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，適度上調(diào)商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

 

    此前《意見(jiàn)稿》對(duì)個(gè)人首套和二套住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分別為45%和60%，房貸以外個(gè)人其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。從國(guó)務(wù)院強(qiáng)調(diào)的《管理辦法》內(nèi)容看，表達(dá)了對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持，進(jìn)一步控制了債務(wù)在銀行同業(yè)間轉(zhuǎn)圈的風(fēng)險(xiǎn)。

 

    安排過(guò)渡期保持適當(dāng)信貸增速

 

    “一直以來(lái)，銀行對(duì)于新規(guī)監(jiān)管指標(biāo)的確定都有爭(zhēng)議。最早的時(shí)候，銀行對(duì)新規(guī)指標(biāo)強(qiáng)烈不滿，覺(jué)得指標(biāo)制定的過(guò)于嚴(yán)格，導(dǎo)致了新規(guī)實(shí)施時(shí)間一拖再拖。”上述國(guó)有大行人士在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示，這次國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議確定了新規(guī)的實(shí)施時(shí)間，但同時(shí)也給予了銀行資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期?？梢钥吹?，這是監(jiān)管層與商業(yè)銀行雙方協(xié)商的結(jié)果。

 

    《管理辦法》表示，要合理安排資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期，以利于保持適當(dāng)?shù)男刨J增速。而《意見(jiàn)稿》中沒(méi)有類似表述。

 

    對(duì)于提高資本充足率的辦法，昨日央行行長(zhǎng)周小川在北京的一個(gè)講座上也提出了自己建議，可以收縮資本占用率高的資產(chǎn)，還可以將信貸資產(chǎn)證券化。

 

    在新的監(jiān)管指標(biāo)下，部分銀行陷入了資本充足率“踩線”及銀行融資難的雙重困境。“從目前證券市場(chǎng)的情況來(lái)看，二級(jí)市場(chǎng)融資的環(huán)境很差，銀行只能從部分貸款權(quán)重下調(diào)來(lái)刺激一個(gè)內(nèi)生性的增長(zhǎng)。”上述銀行人士表示，下調(diào)小微企業(yè)貸款和個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，擴(kuò)大附屬資本計(jì)入范圍等政策均有利于銀行降低資本消耗，減輕資本補(bǔ)充壓力。

 

    “監(jiān)管層特別強(qiáng)調(diào)合理安排銀行資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期，也正是出于這個(gè)目的。”上述人士表示。

 

    “未來(lái)銀行業(yè)存貸款增速將會(huì)逐步放緩，銀行規(guī)模增長(zhǎng)也會(huì)減速。由此，銀行資本的消耗速度會(huì)有所降低。自身盈利能力較好的銀行能夠通過(guò)內(nèi)生性的增長(zhǎng)來(lái)達(dá)到資本充足率指標(biāo)，而不是瘋狂地在市場(chǎng)上‘抽血’。”一位證券公司銀行業(yè)分析師表示。

 

    “至少銀監(jiān)會(huì)對(duì)新規(guī)的實(shí)施給了銀行一個(gè)‘喘息’的機(jī)會(huì)，減輕了眼下銀行再融資壓力。”上述國(guó)有銀行人士表示，從另一面來(lái)說(shuō)，新規(guī)在銀監(jiān)會(huì)的推動(dòng)下，實(shí)施也將是早晚的事情。

 

    國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議還要求，有關(guān)方面要密切配合，積極穩(wěn)妥實(shí)施好《管理辦法》，尤其要加強(qiáng)監(jiān)管政策與產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政政策、貨幣政策的配合協(xié)調(diào)，兼顧促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)施國(guó)際規(guī)則的要求，把握好工作的節(jié)奏和力度。